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長期零申報對于企業的危害很大聊城記賬公司手把手教您如何進行正確零申報

日期:2019/9/24 10:29:35 / 人氣:0

   無論你是在聊城東昌府區注冊公司、還是聊城開發區公司注冊、還是在聊城高新區代辦公司營業執照,長期零申報對于企業的危害都是很大的。那么,哪些企業可以進行零申報呢?易簡天成小編認為:一共有7種常見的零申報案例,聊城記賬公司手把手教您如何進行正確零申報!
聊城公司常見零申報案例一:月銷售額未達3萬元只需零申報?

“我們公司是增值稅小規模納稅人,當月銷售收入20000元,可享受小微企業增值稅免稅的優惠政策,可以零申報嗎?”某公司向稅務人員提出了納稅人經常會遇到的問題。

答:增值稅小規模納稅人容易陷入“月銷售額未達3萬元只需零申報”的誤區。實際上,按照相關規定,在享受國家稅收優惠的同時,應該向稅務機關如實申報。正確的方式是計算出不含稅收入,再用不含稅收入算出應繳納增值稅,填入申報表相應欄次享受免稅。

聊城公司常見零申報案例二:取得免稅收入只需零申報?

不久前,某企業的會計來到辦稅服務廳,咨詢零申報的問題。問:“我們企業是增值稅小規模納稅人,已經按規定辦理增值稅減免稅備案,2018年第一季度銷售蔬菜收入10萬元,全部符合免稅條件,可以零申報嗎?”

已經進行減免稅備案的企業可以零申報么?不少納稅人會有這樣的疑問。

答:這種情況是不可以零申報的。按照相關規定,辦理增值稅減免備案的納稅人應納稅額為零,但并不代表該納稅人可以零申報,而是應該向稅務機關如實申報。正確的申報方式是將當期免稅收入10萬元填入增值稅申報表第12欄“其他免稅銷售額”完成當期申報。

聊城公司常見零申報案例三:當期未取得收入只需零申報?

“我們公司剛剛開業,這個月購買設備取得增值稅進項發票5份,進項稅額8500元,已經做了認證,但是沒有取得收入,請問可以零申報嗎?”

答:雖然沒有取得銷售收入,但是存在進項稅額,如果該納稅人因未發生銷售辦理零申報,未抵扣進項稅額會造成逾期抵扣而不能抵扣。正確方式是在對應的銷售額欄次填寫0,把當期已認證的進項稅額8500元填入申報表的進項稅額欄次中,產生期末留抵稅額在下期繼續抵扣。

聊城公司常見零申報案例四:籌建期可做零申報?

“我們是籌建期的新辦工業企業,是增值稅一般納稅人,2017年12月仍在籌建中,當期未發生銷售,也未認證增值稅進項發票,可以進行增值稅零申報嗎?”

答:籌建期的納稅人2018年1月申報增值稅時可以辦理零申報。如果當期該納稅人有增值稅進項發票,且已在當期進行認證,則不能進行零申報,需按規定填寫當期進項稅額。

小編提醒:免稅、無應納稅款與零申報,雖然最后結果都是應納稅額為零,但是區別很大,納稅人要正確進行零申報。違規零申報會造成企業利潤損失,更會影響企業信用,增加稅收風險。

聊城公司常見零申報案例五:取得未開票收入只需零申報?

某企業是一家新成立的增值稅一般納稅人,2018年1月增值稅應稅銷售額100萬元(未開票收入),銷項稅額17萬元,當期取得增值稅進項發票10份,進項稅額17萬元,未認證。最近,公司劉會計打電話到辦稅服務廳咨詢是否可以因當期未認證增值稅進項發票而進行零申報。

答:如果納稅人違規進行零申報,不僅要補繳當期稅款還要加收滯納金,并處罰款,正確方式是該納稅人應將當期收入100萬元填入未開票收入中,按規定繳納當期稅款。
 
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